📘 Académie LaboCompta FORMATION — GESTION DES COMPTES FOURNISSEURS MODULE 6 — ÉTAPE 6 SUR 6

Cas pratique final :
Gérer un compte fournisseur.

Mettez en pratique tout ce que vous avez appris à travers une situation complète, depuis la réception de la facture jusqu'à la mise à jour du compte fournisseur.

📖 Étape 6 ⏱️ À votre rythme 🎯 Cas pratique final
OBJECTIF

Mettez tout le processus en pratique

Dans cette dernière étape, vous allez suivre une situation complète afin de comprendre comment les différentes étapes de la gestion d'un compte fournisseur sont liées entre elles.

01
SITUATION

Une nouvelle facture arrive

L'entreprise LaboCommerce reçoit une facture de son fournisseur ABC Distribution.

  • Numéro de facture : FAC-025
  • Date de facture : 5 septembre
  • Montant : 75 000 gourdes
  • Conditions de paiement : 30 jours
  • Date d'échéance : 5 octobre
Première question Avant de penser au paiement, quelles informations l'entreprise doit-elle vérifier sur la facture ?
02
ÉTAPE 1 — CONTRÔLE

Vérifier la facture

La première tâche consiste à s'assurer que la facture contient les informations nécessaires et qu'elle correspond bien à la transaction concernée.

  • Identité du fournisseur
  • Numéro de facture
  • Date de facture
  • Description et quantités
  • Montant de la facture
  • Conditions de paiement
Décision Si les informations sont correctes et qu'aucun problème ne doit être résolu, la facture peut poursuivre son traitement.
03
ÉTAPE 2 — CONTRÔLE CROISÉ

Comparer les documents

L'entreprise compare la facture avec les documents liés à l'achat.

  • Bon de commande
  • Bon de livraison
  • Facture du fournisseur

Si les quantités, les prix et les produits correspondent, aucune différence ne doit être résolue avant de poursuivre le processus.

Point clé L'objectif de ce contrôle est d'éviter de payer un produit ou un service qui n'a pas été commandé ou qui n'a pas été livré.
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ÉTAPE 3 — ÉCHÉANCE

Planifier le paiement

La facture prévoit des conditions de paiement de 30 jours. La date de facture est le 5 septembre.

Calcul 5 septembre + 30 jours = 5 octobre

Cette date doit être enregistrée dans le système ou le tableau de suivi des paiements de l'entreprise afin d'éviter tout oubli.

05
ÉTAPE 4 — PAIEMENT

Effectuer et documenter le paiement

Une fois le paiement autorisé et effectué, l'entreprise doit conserver la preuve de la transaction.

Dans ce cas, l'entreprise règle la totalité de la facture :

Montant payé 75 000 gourdes
  • Conserver la preuve du paiement.
  • Identifier la facture qui a été payée.
  • Marquer la facture comme payée.
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ÉTAPE 5 — REGISTRE

Mettre à jour le compte fournisseur

Après le paiement, le mouvement doit être enregistré dans le registre du compte fournisseur.

  • Facture : 75 000 gourdes
  • Paiement : 75 000 gourdes
  • Solde après paiement : 0 gourde
Résultat S'il n'existe aucune autre dette envers ABC Distribution, le compte fournisseur présente un solde de 0 gourde.
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VÉRIFICATION FINALE

Le compte est-il réellement à jour ?

Avant de considérer le travail comme terminé, effectuez une dernière vérification.

  • La facture est correctement identifiée.
  • Le contrôle des documents a été effectué.
  • La date d'échéance a été identifiée.
  • Le paiement dispose d'une preuve.
  • Le paiement est associé à la bonne facture.
  • Le registre fournisseur est à jour.
  • Le solde final est vérifié.
Checklist finale Facture → Contrôle → Échéance → Paiement → Preuve → Registre → Solde.
À RETENIR

Toutes les étapes doivent être liées.

La gestion des comptes fournisseurs ne repose pas sur une seule action. Il s'agit d'une série d'étapes qui doivent être liées afin de maintenir des informations exactes, depuis la réception de la facture jusqu'à la mise à jour du solde.

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Vérifier les documents

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Contrôler la correspondance des informations

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Suivre les dates d'échéance

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Documenter les paiements

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Mettre le registre à jour

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Vérifier le solde final

MINI-QUIZ FINAL

Vérifiez vos connaissances

Répondez aux 5 questions. Vous devez obtenir 100 % pour valider cette étape finale.

1. Quelle est la première action à effectuer lorsqu'une nouvelle facture fournisseur est reçue ?

2. Quels documents peuvent être comparés avec la facture lors du contrôle croisé ?

3. Une facture de 75 000 gourdes est entièrement payée. Quel est le solde restant dû pour cette facture après le paiement ?

4. Pourquoi faut-il conserver la preuve d'un paiement ?

5. Quelle séquence représente correctement le processus étudié dans cette formation ?

🎯 FORMATION TERMINÉE

Prêt à passer le quiz final ?

Après avoir validé cette étape, cliquez sur le bouton bleu ci-dessous pour passer le quiz final de la formation.

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